怎样编制银行存款余额调节表?

---

银行存款余额调节表，是用来对企业银行存款日记帐及银行对帐单余额进行调整的一种方法。在实际工作中，编制“银行存款余额调节表”所依据的公式为：企业银行存款日记帐的余额+银行已入帐但企业未入帐的收款款项—银行已入帐但企业未入帐的付款款项=银行对帐单上的存款余额+企业已入帐但银行未入帐的收款款项一企业已入帐但银行未入帐的付款款项，银行存款余额调节表的格式如下：

银行存款余额调节表

经过上述方法调整后的双方余额如果相等，反映的是企业月末可以动用的存款数额。如果采用上述方法调整后双方余额仍不相等，则说明记帐有误，应进一步查找原因，及时更正。