联行来账对账业务

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(1)调阅资料：联行来账对账清单、中央银行会计核算系统打印的联行来账未核销报单清单及超过20日以上未对账的来账报单清单等。

(2)检查方法及要点：

①检查每期对账清单序号是否衔接。

②将对账清单与手工联行电子对账信息记录相互核对，检查对收到的对账信息是否按要求及时进行对账处理。

③检查未核销报单清单借、贷方金额分别累加的合计数与未核销报单款项借方户和贷方户余额是否核对一致，并结合查询查复书检查是否依据未核销报单内容及时向总行电子计算中心和发报行发出查询。

④结合查询查复书，检查超过20日以上未对账的来账报单是否依据报单内容及时向总行电子计算中心和发报行发出询。