财务预算执行情况

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(1)调阅资料：损益类各科目总账、分户账、会计凭证、指标分配文件、年终决算报表、财务分析报告等。

(2)检查方法及要点：

①检查分户账和会计凭证，查看各项收入和支出是否据实列账，有无虚提虚列情况。

②检查会计凭证，查看各项开支是否都符合财务制度规定的范围和标准。

③检查总、分账、上级行指标分配文件、年终决算报表等资料，查看管理费支出、固定资产购建支出和其他支出是否控制在上级行下达的指标之内，有无科目间相互挤占指标的现象；

④检查指标分配文件，查看辖区内指标分配过程中是否体现了公正、公平的原则。

⑤检查银行存款账、报表等资料，查看财务账户是否由财会部门统一开设和管理。