企业年金基金Enterprise Annuity Fund

根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。企业年金基金应当分别对资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。其中：
❶资产包括货币资金、应收证券清算款、应收利息、买入返售证券、其他应收款、债券投资、基金投资、股票投资、其他投资等；
❷负债包括应付证券清算款、应付受益人待遇、应付受托人管理费、应付托管人管理费、应付投资管理人管理费、应交税金、卖出回购证券款、应付利息、应付佣金和其他应付款等；
❸收入包括存款利息收入、买入返售证券收入、公允价值变动收益、投资处置收益和其他收入；
❹费用包括交易费用、受托人管理费、托管人管理费、投资管理人管理费、卖出回购证券支出和其他费用；
❺净资产，指企业年金基金的资产减去负债后的余额。委托人、受托人、托管人、账户管理人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的主体，应当将企业年金基金与其固有资产和其他资产严格区分，确保企业年金基金的安全。