商业企业资金表

综合反映商业企业特定时日(月末、季末、年末) 资金来源、资金占用、税利解缴或亏损拨补等财务状况的静态会计报表。商业企业主要会计报表之一。编制该表便于全面了解企业资金来源的结构和资金占用的分布是否合理； 分析企业资金运动的变化趋势； 检查企业各项资金的计划 （或定额） 的执行与完成情况。商业企业资金表根据“资金来源=资金占用”会计方程式设计成“帐户式”格式。左边报告资金来源项目，反映企业资金从何途径、以何方法取得或形成； 右边报告资金占用项目，反映企业资金占用的形态及分布方式。为便于分析资金来源和资金占用的对应关系，揭示资金运动的来龙去脉，商业企业资金表将所报告的基本内容按资金来源、资金占用各项目的性质，作用和管理要求分别归为四大项，各大项之间的对照与抵补关系如下：

资金来源	资金占用
一、 流动资金 二、 固定资金 三、 专项资金 四、 盈亏缴拨	一、 流动资产 二、 固定资产 三、 专项资产 四、 盈亏缴拨

商业企业资金表所报告的各项指标，一般根据有关帐户的期末余额填列。少数项目则应将有关帐户的期末余额进行分解，计算，分析，整理后填列。