港口营运票据管理制度审计

对营运票据管理制度执行情况的审计。主要审查各种票据的印制、登记、领发、交接的手续是否完善，有无专人负责，帐实是否相符；票据的流转是否符合规定，有无积压或丢失，是否按顺序号码使用；票据的填制是否正确，有无涂改或跳号使用情况； 票据使用部门是否按时向财务部门提供使用清单，财务部门是否及时销号，作废的票据是否加盖“作废”戳记，并随同报表附报。特别是收取现金的票据有无涂改情况。