拒收商品

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在异地商品购销活动过程中，由于供货单位发出的商品，因品种、规格、数量、等级质量、价格、发运时间等不符合合同规定，而为购货单位全部或部分拒绝接收的商品。

发生拒收商品时，购销双方应及时取得联系，协商处理。购货单位应将拒收的商品，在“代管商品物资”帐户登记，妥善保管，保证商品的数量和质量不受损失。

拒收商品的货款，如尚未承付应及时向开户银行提出拒付；如已承付则要向供货单位索还货款连同应负担的代垫费用。

供货单位在接到拒收商品通知时，应及时调查落实拒收原因及其责任，如果供货单位未执行合同规定，则应同意对方拒收并冲减销售商品和结转成本帐项，将商品转到外库或改变存放地点；如已收到货款和代垫费用时，除作上项冲帐外，还应如数返还货款及其代垫费用。