结算资金分析

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对企业在经营过程中与企业内外有关部门单位之间所发生的应收款、应付款、应收货款、暂(预)付款、待决应收款等款项的分析。

有些项目属于正常合理的占用，如发出商品后，委托银行收款而尚未收到的款项；其他往来结算代垫款项等。有的项目属于不正常、不合理的占用，如违反规定的赊销、预付款；待决应收款；待处理损失等。

由于项目较多，发生的情况不尽相同，通常对规定有计划(定额)指标的项目，按实际占用数与计划(定额)比较，并结合有关业务情况具体分析增减变化的原因；对不合理、不正常占用的项目，应逐项查明情况，迅速结算清理，以减少不合理的资金占用。