隐瞒境外存款案件侦查

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检察机关在办理隐瞒境外存款案件过程中，依照法律进行的专门调查工作和有关的强制性措施。隐瞒境外存款案件是指我国《刑法》第395条第2款所规定的隐瞒境外存款罪，即国家工作人员违反国家规定，故意隐瞒不报本人在境外的存款，数额较大的案件。侦查的重点及主要方法：
❶ 先内后外，即先查境内的隐瞒存款案件情况，搜集境内可能搜集的一切证据，然后再由内及外地查境外存款的情况。确需出境侦查取证的案件，应将在境内已查获的案情层层报最高人民检察院审查和负责联络。
❷ 查明作案人的全面情况，特别是有无法定国家工作人员身份，是否负有申报境外存款的法定义务，不申报的原因等等。只有主观上明知自己有申报义务、客观上又有按时申报的可能性的人才构成本罪。
❸ 查证境外存款的币种及数额，并按有关规定和比价换算成人民币数额。
❹ 如果发现境外存款的来源是贪污、受贿、走私或巨额财产来源不明的，应及时采取相应措施并案侦查。
❺ 根据个案的具体情况灵活地综合运用搜查、扣押、询问、讯问等法定侦查措施，尽可能获取有关书证(如境外银行存、取款的凭证等)及证言、口供，进而查明境外存款的时间、地点、数额、币种、余额及变化情况以及存款银行规定的查询制度，取款的具体手续和要求等。