银行存款日记帐

登记银行存款收支业务的一种序时帐。根据银行存款收入凭证和银行存款支出凭证，按其编号顺序逐日登记。中国一般采用订本帐，按照存款种类分别设置。

银行存款日记帐

反映企业各种银行存款的收入、付出、结存情况的序时帐。一般采用三栏式订本帐，参考格式见“结算户存款”。
银行存款日记帐应按企业在银行开立的每个存和帐户设置，由出纳人员根据有关的收、付款凭证，按其发生的日期和编号顺序进行登记，每日结出余额，并定期与有关总帐科目的发生额和余额核对相符。银行存款日记帐的记录还应经常与银行对帐单核对，如有不符，应查明原因。对错误的记录，应按规定及时进行订正。