银行往来调节表bank reconciliation statement

企业在收到开户银行送交的银行对账单时，应将银行对账单余额与企业账簿记录的金额相核对，当两者出现差额时，应编制银行往来调节表，用以分析出现差额的原因。

MM公司银行往来调节表
××年1月31日

一般而言，银行对账单余额与企业账簿记录的余额不一致的常见原因有以下三个方面：
❶企业已入账但银行尚未入账的项目，如在途存款、未清偿的支票等；
❷银行已入账但企业尚未入账的项目，如银行代收款、银行收取的手续费、支票账户的利息收入、由于各种原因被银行退回的支票等；
❸公司或银行的错误。银行往来调节表的结构如上表所示。
银行往来调节表的结构也可以采用直排式，即上半部分填列银行余额的调整数，下半部分填列企业余额的调整数，两部分调整后的余额一致时则证明调整数额无误。

银行往来调节表

bank reconciliation schedule(/statement)