流动资金

---

指占用在原材料、燃料、在产(制)品、产成品、银行存款和应收款等流动资产方面的资金。

流动资金是企业生产经营活动过程中，在固定资金一次周转的时间内，多次地、不断地周转的那部分资金。按其构成要素说，是指垫支在劳动对象、工资和其他费用方面的资金。企业的流动资金在周转过程中不断地改变其存在的形态，具有流动的性质，所以称为流动资金。企业流动资金按来源不同，分为国家财政拨款的“自有流动资金”和来自银行信贷的“借入资金”；按计划管理要求不同，可分为规定定额的流动资金和不规定定额的非定额流动资金。